В рамках курсов повышения квалификации будем разбираться в нюансах законодательства и вырабатывать оптимальные варианты поведения при подготовки отчетности.

Категория слушателей:

главный бухгалтер;

руководители финансово-бухгалтерских служб, участвующих в формировании отчетности;

юристы в области формирования договоров.

Продолжительность обучения: 16 академических часов.

По завершению курса выдаётся:

- Удостоверение о повышении квалификации установленного образца (Согласно Федеральному закону № 122-ФЗ обязательным условием подтверждения профессиональной компетенции работников организаций всех форм собственности является требование о наличии Удостоверения о повышении квалификации).

- Сертификат ИПБ о повышении квалификации. Для членов ИПБ, 40 часов по курсу 1.19.

Программа разработана с учётом профессионального стандарта "Бухгалтер", утвержденному приказом Минтруда РФ № 103н от 21.02.2019.

Форматы проведения:

Очно: участие в КПК + методические и практические материалы 

Вебинар: вебинар на сервисе GetResponse360 + методические и практические материалы.

Заочно: запись вебинара + методические и практические материалы.

15-16 сентября 2021 года

ПРОГРАММА:

Выступающие:

• БОНДАРЕНКО ОЛЬГА АНАТОЛЬЕВНА - ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», к. ю. н., аудитор, член Научно-экспертного и Учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов России

ДЕНЬ ПЕРВЫЙ

1. КОРОТКО САМОЕ ВАЖНОЕ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА И ЮРИСТА

•  Про нас контролирующим органам известно абсолютно все! Единый федеральный информационном регистре, содержащий сведения о населении РФ уже в действии (Федеральный закон от 08.06.2020 № 168-ФЗ) и на подходе ФЗ о едином счете, С 14 апреля 2021 года (Приказ ФНС от 14.04.2021 № ЕД-7-22/342) действует справочник крупнейших налогоплательщиков – физлиц и НЕ ТОЛЬКО….
•  Перед ФНС поставлена цель перевести бизнес на ЭДО к 2024 году. Президиум Правительственной комиссии по цифровому развитию утвердил Концепцию развития ЭДО в хозяйственной деятельности (протокол №34 от 25.12.20).
•  Банковский контроль усилился… 115-ФЗ на практике.
•  За неправомерные действия в сфере банкротства введена уголовная ответственность.
•  Малый бизнес, но не весь, освободили от аудиторских проверок. Будьте бдительны!
•  Важные изменения в правила администрирования, которые создадут новые риски.
•  Принципиальные изменения в проведении налоговых проверок в 2021 году. Контроль максимально автоматизирован. Механизм проведения проверки необходимо знать, контролировать процесс и своевременно реагировать.
•  Позиция ФНС и высших судов в отношении применения ст. 54.1 НК РФ. Анализ и рекомендации по применению в свете последних писем контролирующих органов и судебной практики. Что предпринять если тучи сгущаются. Как снизить риски негативных последствий. Рекомендации по защите.
•  Как бесконфликтно ответить на обширные запросы налоговой… Всегда ли запросы налоговой обоснованы?
•  Самое важное о совместных проверках налоговой и УЭБ и ПК. А если действуют порознь…
•  Как проверить контрагента, чтобы не потерять не только налоги, но и бизнес.

o Корпоративный стандарт по оценки надежности контрагента – рекомендации по формированию и пример.

o Положение по внутреннему контролю – рекомендации по формированию и пример.

o Налоговые оговорки в договоре – рекомендации и примеры.

o Как проверить доверенность. Нюансы, которые должен знать бухгалтер.

o Иное.

•  Новое в применении онлайн-касс. Новации проверок,
•  Прочее

2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ

• Принципиальные изменения нормативной базы по бухгалтерскому учету 2021г. Перспективы действия законодателя. К чему готовиться.
• Аудиторская проверка. Принципиальные изменения, которые важно знать всем. Все самое главное – основания проведения; отчет представляют не только аудиторы, но и те. кого аудируют. Ответственность за не проведение аудита. И не только.
• Отчетность в течение года не сдаем, а учет ведем с соблюдением методологии. Анализ ошибок в учете, на которые аудиторы обратят внимание, но у вас еще есть время все исправить.
• Новые подходы к формированию и оформлению документов организации. Реальная перспектива перехода на электронный документооборот. Какие документы примут, а какие нет для целей бухгалтерского и налогового учета. Какие сюрпризы могут ожидать.

Самое важное о первичных документах

o Анализ нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» — что знать и предпринять в документах уже сейчас.

o Пандемия на первичку наложила свой отпечаток. Анализ ошибок, которые не позволят контролирующим органам принять ваши документы к учету.

o Электронный документооборот. Где, как, кому и какую электронную подпись оформить?

o Основные правили применения электронных подписей. Разбираемся в нюансах и расставляем приоритеты. Не допустите оплошностей.

o Новые сроки хранения документов и усиление ответственности за преждевременное уничтожение.

• Пошаговый инструктаж применения ФСБУ 5/2019 «Запасы», который вступил в силу с 01.01.2020г. Рекомендации контролирующих органов по применению, изменениям в учетную политику и влияние на формирование отчетности. Сравнительный анализ с ранее действующим стандартом ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" и налоговым учетом.
• Вступают в силу в 2022 году: но логично начать применять уже в 2021г.:
• ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Готовимся к применению. Детальный сравнительный анализ новых стандартов учета с ранее действующими правилами в бухгалтерском учете и налоговым учетом. Важные изменения в учетную политику.
• Иные важные и спорные вопросы учета.
• Прочие вопросы.

ДЕНЬ ВТОРОЙ

3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

НДС

• Современный формат камерального контроля НДС. Рекомендации по защите.
• Принципиальные изменения по НДС 2021 в свете рекомендаций контролирующих органов.
• Прослеживаемость товаров. Увы, но в процессе прослеживаемости участвуют не только импортеры, а так же даже неплательщики НДС и посредники…. Доступно, понятно и наглядно разбираемся в требованиях законодательства и обязанностях участников движения этих товаров. Особенности формирования документов, ведения учета и предоставления отчетности. Ответственность за неправомерные действия так же предусмотрена.
• Спорные вопросы формирования налоговой базы по НДС и представления отчетности в свете последних разъяснений контролирующих органов и знаковых решений высших судов. На что обратить внимание.
• Анализ нарушений налогового законодательства по НДС в свете аналитических изысканий налоговых органов. Ошибки при работе с НДС, которые точно не пропустит налоговая.
• Почему налоговая база по НДС отличается от налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
• Отчетность по НДС. Все самое важное.
• Прочее

НАЛОГ НА ПРИБЫЛ ОРГАНИЗАЦИЙ

• Налог на прибыль организаций сегодня и завтра. Принципиальные изменения законодательства 2021 года, рекомендации по применению.
• Доктрина деловой цели сделки и ее экономическое обоснование.
• Необоснованная налоговая выгода на фоне конфликтов по реальности сделки — теряем не только НДС, но и существенно достается прибыли.
• Доходы и расходы. Общие вопросы классификации и признания. Истины прописные, но маленькие оплошности приводят к серьезным доначислениям. Нюансы формирования себестоимости в налоговом учете. Некоторые статьи открыты, но как выбрать нужную.
• Дебиторская и кредиторская задолженность. Все самое важное. Классификация задолженности. Советы по работе с сомнительными долгами и безнадежной задолженностью. Особенности формирования резервов в сравнительном анализе с бухгалтерским учетом.
• Резервы в налоговом учете. Когда возникает необходимость их формирования, советы по применению. Принципиальная разница с бухгалтерским учетом.
• Анализ нарушений налогового законодательства по налогу на прибыль организаций, на которые обращают внимание налоговики при проведении камеральных и выездных проверках с учетом разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
• Новые судебные прецеденты, которые важно не пропустить.
• Отчетность по налогу на прибыль организаций. Все самое важное.
• Прочее.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Изменения 2021 в свете последних рекомендаций контролирующих органов.
• Как недвижимость отличить от движимых объектов. Спорные вопросы уже переходят в судебные разбирательства. Знаковое решение Верховного суда и разъяснения ФНС в части деления имущества на движимое и недвижимое.
• Законность переквалификации налоговыми органами оборудования в недвижимость.
• Проблемы неотделимых улучшений.
• Иные важные аспекты налогообложения, которые вызывают затруднения и приводят к спорам.
• Проблемы кадастровой стоимости.
• Отчетность – к чему готовиться.
• Прочее.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

• Важное 2021г. рекомендации по применению.
• Дорогие авто. Как правильно заплатить налог и не ошибиться.
• Отчетность отменили, но споров меньше не стало.
• Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков и, конечно, новые штрафные санкции…
• Прочее.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

• Принципиальные изменения 2021.
• Обзор ошибок и рекомендации по исправлению.
• Как оспорить кадастровую стоимость.
• Отменена отчетность. Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков и, конечно, новые штрафные санкции…
• Прочее.

4. ОПЛАТА ТРУДА

Важное в трудовом законодательстве

• Принципиальные изменения в Трудовой кодекс, которые необходимо знать бухгалтеру.
• Дистанционная и надомная работа. Какие изменения необходимо внести в локальные акты и документы работника. Где и как платить налоги.
• Соблюдаем требования. Роспотребнадзор продлил ограничения по COVID-19 до конца 2021 года. Какие мероприятия должны быть проведены и какие документы оформлены.
• Вакцинация сотрудников. Требования закона. Какие документы необходимо оформить в организации. Как и куда предоставить отчет. Ответственность за нарушения.
• Спорные вопросы по оплате труда в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
• Как оптимизировать затраты на оплату труда, не нарушая действующее законодательство
• Ответственность за нарушение трудового законодательства.
• Прочее.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

• Изменения 2021г.
• Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
• Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.
• Принципиальные изменения в назначении и выплате пособий с 01 июля и 01 сентября 2021г., а так же 01 января 2022 г.
• Зачет и возмещение страховых взносов: взаимодействие ИФНС и ФСС РФ;
• Важные и спорные вопросы отчетности.
• Прочее.

НДФЛ

• Изменения 2021г. Что взять на вооружение.
• Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат;
• Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм);
• Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов;
• Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки;
• Обзор нарушений при исчислении и уплате НДФЛ, виды ответственности за нарушения.
• Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2 –НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.
• Прочее.

Ответы на вопросы, рекомендации, обсуждение практических ситуаций.

Учебно-методические материалы:

• презентации к выступлениям;
• дополнительные материалы для самостоятельного изучения.

ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ КУРСА В РЕКОМЕНДАЦИЯХ ЭКСПЕРТА